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SOMMAIRE
MARCHÉ
ENTREPRISES
3 Thèmes disponibles (Cliquez sur un thème pour plus de détails)
GARANTIES SUR LE MARCHÉ DE LA PME
OBJECTIFS
- Maitriser l’ensemble des dispositifs des garanties afférent au marché de l’entreprise
- Mesurer les incidences que pourront avoir une les différentes sûretés personnelles et réelles susceptibles d’être utilisées pour garantir les différents types de financements bancaires.
- Savoir proposer et négocier efficacement des garanties à leurs clients
- Cerner les actions à favoriser et les comportements afin de préserver les intérêts de la banque lors des périodes pré et contentieuse
Durée : 2 ou 3 jours
selon Prérequis pédagogiques
Présentiel ou distanciel au choix
PROGRAMME
LES GARANTIES PERSONNELLES
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Le cautionnement par une personne physique ou morale
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La responsabilité des associés selon la forme juridiques
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Le cautionnement simple ou solidaire
-
Les contre-garanties
LES GARANTIES RÉELLES MOBILIERES
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Les privilèges mobiliers généraux et spéciaux
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Le gage de biens meubles corporels
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Le gage sur véhicule
-
Le gage sur stock Le nantissement de créances
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Le gage du matériel et de l’outillage
LES GARANTIES RÉELLES IMMOBILIERES
-
Le PPD – L’hypothèque
LES PROCÉDURES JUDICIAIRES
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La procédure de sauvegarde
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Le redressement judiciaire
-
La liquidation judicaire
LES CONSÉQUENCES DE CES PROCÉDURES
-
Le soutien abusif
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Les sanctions
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Le devenir des garanties
-
La rupture des concours
ANALYSE DES COMPTES CONSOLIDÉS
OBJECTIFS
- Comprendre la vision d’ensemble des différentes méthodes de consolidation, des impératifs juridiques ainsi que des principales différences entre l’analyse de la liasse fiscale et les comptes consolidés d’un groupe de société.
- Savoir analyser les comptes consolidés des dossiers potentiels dans leurs domaines de responsabilités.
- Proposer et structurer des solutions de crédits satisfaisantes tant pour le groupe d’entreprises client que pour la Banque.
Durée: 2 ou 3 jours
selon prérequis pédagogiques
Présentiel ou distanciel au choix
PROGRAMME
POURQUOI DES COMPTES CONSOLIDÉS?
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Les obligations légales
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Les raisons économiques
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Les raisons financières
LES SPÉCIFICITÉS DES COMPTES CONSOLIDÉS
-
La définition d’un groupe
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L’importance du périmètre de consolidation
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L’analyse et la signification des modifications du périmètre
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Les différentes méthodes de consolidation
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Les particularités des comptes consolidés
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Ecart d’acquisition
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Impôts différés
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Intérêts minoritaires
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Ecart de conversion
LES GRANDS PRINCIPES COMPTABLES ET LEUR PRÉSENTATION
-
L’analyse des comptes consolidés
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Positionnement du client dans le groupe
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L’analyse des changements de structure
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Les risques à contrôler systématiquement
-
Les ratios spécifiques aux comptes consolidés
LES DIFFÉRENCES FONDAMENTALES D'APPROCHE ENTRE LES COMPTES CONSOLIDÉS ET LA LIASSE FISCALE
LES NORMES IFRS
OBJECTIFS
- Acquérir les principales méthodes comptables liés aux normes IFRS.
- Appréhender les principales différences avec les normes françaises.
- Savoir analyser des comptes de client en norme IFRS.
- Percevoir et analyser les risques inhérents aux dossiers aux normes IFRS.
Durée: 2 ou 3 jours
selon prérequis pédagogiques
Présentiel ou distanciel au choix
PROGRAMME
IASB: STATUT, FONCTIONNEMENT ET ORGANISATION
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Groupes concernés
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Grandes différences par rapport aux états financiers français
COMPTE DE RÉSULTAT ET RENTABILITÉ
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Structure du compte de résultats : nature et destination
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Résultats opérationnels récurrents
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Résultats ordinaires, exceptionnel et extraordinaire
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Impôts
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Soldes intermédiaires de gestion
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Informations sectorielles et annexes
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Analyse de rentabilité
BILAN ET STRUCTURE FINANCIERE
-
Méthodes d’évaluation
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Structure de l’actif et du passif
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FR, BFR et trésorerie
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Immobilisations incorporelles et non-valeurs
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Traitements des intérêts minoritaires et du « goodwill »
-
Informations en annexe
-
Analyse de l’endettement
-
Eléments hors bilan
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